La Caisse Autonome de Retraite des Médecins de France est votre caisse de retraite et de prévoyance obligatoire. Ses cotisations représentent une charge significative , et pourtant, la plupart des médecins libéraux ne comprennent pas précisément comment elles sont calculées ni ce que leur retraite CARMF vaudra réellement. Comprendre ce mécanisme, c'est commencer à construire une vraie stratégie retraite.
Les régimes obligatoires de la CARMF
La CARMF gère trois régimes obligatoires pour les médecins libéraux. Le régime de base de l'Assurance Vieillesse des Professions Libérales (AVPL), le régime complémentaire des médecins libéraux (ASV pour les conventionnés), et le régime de prévoyance (invalidité et décès).
Le régime ASV (Avantages Sociaux Vieillesse) est spécifique aux médecins conventionnés. Il est partiellement pris en charge par l'Assurance Maladie, ce qui constitue un avantage notable. Les médecins en secteur 1 bénéficient d'une prise en charge plus élevée que les secteurs 2 et 3.
Comme pour la CARCDSF, vos cotisations CARMF sont provisionnées sur la base de vos revenus N-2 puis régularisées quand vos revenus réels sont connus. Si votre bénéfice a significativement progressé, la régularisation peut représenter plusieurs dizaines de milliers d'euros. Anticiper cette régularisation est l'une des premières actions concrètes à mettre en place.
Ce que votre retraite CARMF vaudra vraiment
Pour un médecin libéral avec une carrière complète, la pension CARMF , régime de base plus complémentaire , représente généralement entre 3 000 et 6 000 euros bruts par mois selon les revenus et la durée de cotisation. C'est souvent 20 à 35 % des revenus d'activité.
L'écart entre vos revenus actuels et votre future pension est l'enjeu central de votre stratégie retraite. Identifier cet écart précisément est la première étape , et c'est ce qu'on fait lors du premier rendez-vous.
Les leviers disponibles pour compléter la CARMF
Pour un médecin en BNC, le PER 154 bis est déductible directement du bénéfice imposable. Double économie : moins d'IR et moins de cotisations sociales sur le bénéfice. Avec une tranche marginale à 45 %, le coût réel du versement peut descendre à moins de 40 % du montant investi.
Les contrats Madelin de prévoyance sont déductibles du bénéfice BNC. Ils couvrent les indemnités journalières, l'invalidité et le décès en complément de la CARMF. Pour un médecin à hauts revenus, cette couverture est indispensable.
Une fois le PER 154 bis maximisé, l'assurance vie et le PEA complètent la stratégie retraite avec une disponibilité permanente du capital et une fiscalité avantageuse après 8 ans.
Un bien acquis à crédit sur 15 à 20 ans sera remboursé au moment de la retraite. Les loyers nets complètent alors la pension sans charge de remboursement. C'est l'une des stratégies les plus efficaces pour combler l'écart.
La retraite CARMF sera insuffisante pour la grande majorité des médecins libéraux. Le PER 154 bis est le premier levier à activer dès le début de l'activité libérale. Chaque année sans stratégie retraite est une année de capitalisation perdue , et ces années-là, on ne les récupère jamais complètement.
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