Le régime CARMF est commun à tous les médecins libéraux, mais les cotisations et les droits à la retraite diffèrent significativement selon le secteur de conventionnement. Comprendre ces différences change la stratégie d'épargne retraite.
Tous les médecins libéraux cotisent à la CARMF. Mais le régime ASV (Avantages Supplémentaires Vieillesse) est réservé aux médecins conventionnés secteurs 1 et 2. Les médecins secteur 3 (non conventionnés) et les médecins secteur 2 ont des règles spécifiques. C'est l'ASV qui crée la principale différence de pension entre un généraliste et un spécialiste.
L'Avantage Supplémentaire Vieillesse est un régime de retraite complémentaire financé aux deux tiers par l'Assurance Maladie et un tiers par le médecin. Pour un généraliste en secteur 1, l'ASV représente une part significative de la pension finale. Pour un spécialiste, les modalités diffèrent selon le secteur choisi.
Un médecin généraliste conventionné secteur 1 cotise à l'ASV et bénéficie de la contribution de l'Assurance Maladie. C'est le profil pour lequel le taux de remplacement à la retraite est le plus élevé parmi les médecins libéraux. Attention toutefois : même avec l'ASV, le taux de remplacement reste inférieur à 50 % des revenus d'activité pour la plupart des généralistes.
Un spécialiste secteur 2 cotise également à l'ASV mais avec des modalités liées à l'accord OPTAM (Option Pratique Tarifaire Maîtrisée). S'il adhère à l'OPTAM, il bénéficie de la prise en charge CPAM de sa cotisation ASV. Sinon, il prend en charge la totalité de la cotisation. L'OPTAM est souvent l'option la plus avantageuse pour un spécialiste secteur 2 qui désire préserver ses droits ASV.
Un médecin non conventionné (secteur 3) ne bénéficie pas de l'ASV. Son régime de retraite CARMF est limité au régime de base et au régime complémentaire RCV. Pour un secteur 3, la stratégie d'épargne retraite privée est encore plus critique : le PER 154 bis devient le premier levier à maximiser, avec des plafonds de déduction souvent sous-utilisés. Voir le guide PER 154 bis médecin →
Quel que soit le secteur, la pension CARMF seule est insuffisante pour maintenir le niveau de vie à la retraite. Le taux de remplacement moyen est de 30 à 40 % des revenus d'activité. Une stratégie de capitalisation complémentaire est indispensable pour tous les médecins libéraux, quel que soit leur secteur.
Pour un généraliste secteur 1 : maximiser le PER 154 bis dès le début d'installation, vérifier que l'ASV est bien activée et à jour, envisager un contrat de capitalisation pour la trésorerie SELARL.
Pour un spécialiste secteur 2 : analyser l'intérêt de l'OPTAM selon votre volume d'activité conventionnée, maximiser le PER 154 bis, piloter l'arbitrage rémunération/dividendes si vous êtes en SELARL.
Pour un médecin secteur 3 : pas d'ASV, donc capitalisation privée encore plus importante. PER 154 bis en priorité, assurance vie en complément, SELARL pour piloter les flux.
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