T15, T33, T66 : choisir le bon seuil. Madelin : comprendre la deductibilite reelle. Un exemple chiffre pour chaque rendez-vous.
En liberal, votre revenu depend directement de votre presence. La CARMF verse des indemnites journalieres apres 90 jours de carence. Pendant ces 3 mois, sans prevoyance privee, vous ne percevez rien. Et apres 90 jours, le montant CARMF est souvent insuffisant. La prevoyance complementaire est indispensable des le premier jour d'installation.
Indemnites journalieres : versees des le delai de carence choisi (8, 30, 60 ou 90 jours). Plus court pour un medecin qui debute, plus long pour celui qui a de la tresorerie.
Rente invalidite : complete les prestations CARMF en cas d'invalidite permanente. La definition d'invalidite professionnelle est plus favorable que l'invalidite generale.
Capital deces : protege la famille et couvre les dettes en cas de deces premature.
Toutes les garanties d'invalidite ne se declenchent pas au meme niveau d'incapacite. La majorite des contrats standard, concus pour des employes de bureau, sont mal adaptes a un praticien liberal.
Un employe de banque peut encore exercer son metier avec un taux d'invalidite de 40 pourcent. Un chauffeur de bus a 50 pourcent. Un chirurgien-dentiste avec une atteinte de la motricite fine de 20 pourcent peut etre dans l'impossibilite totale d'exercer. Si votre contrat se declenche a T66, vous ne percevez rien jusqu'a 66 pourcent d'invalidite, alors que vous ne travaillez plus depuis longtemps.
T15 : declenchement des 15 pourcent d'invalidite. Le seuil le plus protecteur. Adapte aux praticiens dont le geste technique est central : une legere atteinte neurologique ou une blessure a la main suffisent a activer la garantie.
T33 : seuil intermediaire. Couvre les invalidites moderees a severes. Acceptable selon le profil mais a analyser selon l'activite exacte.
T66 : seuil tardif. Standard grand public. A eviter pour un chirurgien-dentiste ou un medecin praticien. Ce seuil correspond a une invalidite grave bien au-dela de ce qui empeche l'exercice liberal.
T100 : invalidite totale et absolue. Insuffisant comme seule garantie pour un professionnel de sante.
Un seuil de declenchement a T15 ou T33 maximum, avec une definition d'invalidite "professionnelle" : l'impossibilite d'exercer votre specialite, pas simplement toute activite professionnelle. Cette definition est plus favorable et souvent negligee dans les comparaisons.
Dans le cadre de la loi Madelin, les travailleurs non salaries (BNC, gerants majoritaires de SELARL, etc.) peuvent deduire leurs cotisations de prevoyance de leur benefice imposable. C'est l'un des rares mecanismes qui reduit simultanement l'IR et les cotisations sociales.
Plafond = 3,75 pourcent du revenu professionnel
+ 7 pourcent du PASS
Plafonne a 3 pourcent de 8 PASS
PASS 2026 : environ 47 000 euros · revalue chaque annee
Trois composantes : une part variable liee a votre activite (3,75 pourcent du revenu), une part forfaitaire independante du revenu (7 pourcent du PASS), et un plafond global (3 pourcent de 8 PASS). La formule couramment citee sans ce plafond global est incomplete.
Hypothese : cotisation 500 euros par mois, revenu imposable 80 000 euros, TMI 30 pourcent, PASS environ 46 000 euros
Calcul du plafond :
3,75 pourcent x 80 000 = 3 000 euros
7 pourcent x 46 000 = 3 220 euros
Plafond = 6 220 euros
Les 6 000 euros annuels sont entierement deductibles.
Gain fiscal : 6 000 x 30 pourcent = 1 800 euros economises
Cout reel : 6 000 minus 1 800 = 4 200 euros par an soit 350 euros par mois
"Vous payez 500 euros, l'effort reel est de 350 euros. L'Etat finance une partie de votre protection."
TMI a 41 pourcent : 1 euro cotise coute reellement 0,59 euro
Revenu plus faible : le plafond peut etre bloquant si le 3,75 pourcent est limite
Contrat mal calibre : les cotisations au-dessus du plafond ne sont pas deductibles
En SELARL : la base est la remuneration de gerant, pas les dividendes
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