Pourquoi l'installation est le moment le plus important
Les décisions prises lors de votre installation en libéral ont des conséquences sur les 20 à 30 années qui suivent. Le choix de votre structure d'exercice, le niveau de votre rémunération, la mise en place de votre prévoyance, l'anticipation de votre retraite : tout se décide : ou devrait se décider : dans les premiers mois.
La plupart des praticiens n'ont pas accès à ce niveau de conseil au bon moment. Ils font "comme les confrères", ou suivent les conseils de leur expert-comptable spécialisé en fiscalité mais pas en stratégie patrimoniale. Et ils passent ensuite des années à corriger des erreurs qui auraient pu être évitées.
Les 7 décisions à prendre dès l'installation
SELARL ou SELAS ? La réponse dépend de votre objectif de rémunération, de votre rapport au statut TNS, de vos projets immobiliers à court terme et de votre stratégie de capitalisation. Ce choix engage plusieurs années : mieux vaut le faire avec une simulation précise sur vos projections de revenus.
La SPFPL n'est pas réservée aux praticiens expérimentés. Si votre objectif dès l'installation est de capitaliser plutôt que de distribuer, la SPFPL doit être créée dès que possible pour que le délai de 2 ans du régime mère-fille commence à courir. Plus vous attendez, plus vous retardez l'optimisation.
Dès le premier mois d'exercice. Votre activité repose sur votre capacité à exercer. Un arrêt non couvert dans les premières années peut compromettre votre installation. La prévoyance doit couvrir l'incapacité à exercer votre propre profession, avec un délai de carence adapté à votre situation.
L'avantage du PER 154 bis est d'autant plus puissant que les versements commencent tôt. Sur 25 ans d'exercice, les versements annuels maximaux capitalisés représentent une somme considérable. Chaque année sans versement est de la capitalisation perdue.
L'affiliation à la CARCDSF est obligatoire dès le début d'activité libérale, quelle que soit votre structure. Les modalités d'affiliation et les premières années de cotisation (souvent provisoires) doivent être bien comprises pour éviter des régularisations surprises.
Si vous envisagez d'acquérir vos murs, la structure de détention (SCI IS, SPFPL + SCI IS, ou détention directe) doit être définie avant l'acquisition : pas après. Changer de structure après l'achat génère des coûts fiscaux importants.
Le niveau de votre rémunération de gérant ou de président détermine vos cotisations sociales, votre CARCDSF, votre capacité d'emprunt bancaire et votre assiette de déduction PER. Il ne doit pas être fixé par défaut mais par calcul, selon vos besoins réels et votre stratégie patrimoniale.
Prenez rendez-vous avec un CGP spécialisé professions médicales dans les 3 premiers mois de votre installation : idéalement avant même de choisir votre structure. Les décisions de la première année sont les plus structurantes de votre trajectoire patrimoniale. Le coût d'un mauvais choix initial se calcule sur toute la durée de votre carrière.
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